21世紀經(jīng)濟報道記者崔文靜 實習生 張長榮 2023年以來，金通靈財務(wù)造假案備受市場關(guān)注。繼2024年1月被罰款570萬元、同年12月相關(guān)責任人被送上法庭之后，如今，金通靈又收到來自檢察機關(guān)的起訴書。
據(jù)金通靈7月17日晚間公告，該公司及其6名相關(guān)責任人員被追究刑事責任，涉嫌兩項罪名：欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪。
21世紀經(jīng)濟報道記者梳理發(fā)現(xiàn)，金通靈至少是2025年初以來第9家涉及刑事責任的A股上市公司。此前，ST起步前任董事長、總經(jīng)理等5名高管被公訴；瑞斯康達董事長兼總經(jīng)理及一位董事被采取刑事強制措施；錦州港、博天環(huán)境相關(guān)副總裁或?qū)嵖厝吮淮叮籗T東時、卓翼科技、紅星美凱龍、金運激光涉事“首惡”被判刑。
涉嫌兩罪
據(jù)金通靈7月17日晚間公告，其近日收到檢察機關(guān)下發(fā)的《起訴書》。
由于連續(xù)六年向股東和社會公眾提供記載虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的年度報告，金通靈及強季偉、袁學禮、冒鑫鵬被要求以欺詐發(fā)行股票罪追究刑事責任。三人分別是金通靈造假階段的時任董事長兼總經(jīng)理、董秘和財務(wù)負責人。
除了涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，包括上述三人在內(nèi)的金通靈6位時任主要涉事人員還涉嫌違規(guī)披露重要信息罪。
在業(yè)內(nèi)人士看來，作為近年來最為引人關(guān)注的嚴重財務(wù)造假案之一，金通靈數(shù)名嫌疑人的刑事處罰恐難以避免，甚至將面臨牢獄之災(zāi)。
值得關(guān)注的是，此次被檢察機關(guān)起訴，已經(jīng)是金通靈造假被罰的“第三步”。
2024年1月，江蘇證監(jiān)局對其下發(fā)《決定書》，做出處罰“第一步”——行政處罰。彼時，金通靈及其4名相關(guān)人員被罰款570萬元，其中，金通靈被罰150萬元；時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉被罰最重，為200萬元。
2024年12月，金通靈被投資者送上法庭，開啟處罰“第二步”——民事處罰階段。起先為普通代表人訴訟，10名投資者合計索賠75.64萬元；后于當月月底轉(zhuǎn)為特別代表人訴訟。截至2025年1月27日，所涉投資者人數(shù)已經(jīng)提升至5萬人左右。若按10名投資者索賠75.64萬元的比例估算，金通靈所需承擔的民事賠償壓力著實不低。
此次被檢察機關(guān)起訴，則意味著金通靈正式走上了處罰“第三步”——刑事處罰階段。而其之所以被“接連三罰”，則源于其持續(xù)多年的財務(wù)造假。
金通靈成立于1993年4月，前身為南通通靈電機廠，后改制為股份有限公司。2010年6月25日，金通靈在創(chuàng)業(yè)板上市，六年多以后，開啟“造假模式”。2017~2022年，金通靈涉嫌持續(xù)造假，合計虛增營業(yè)收入約11.35億元、虛增利潤4.68億元。偽造工程進度確認表、發(fā)貨單，調(diào)節(jié)EPC項目完工進度，都是金通靈采用的造假方式。
除了涉嫌財務(wù)造假，金通靈還于2017年以7.85億元收購凈資產(chǎn)僅1億元的上海運能能源科技有限公司，并在發(fā)行文件中編造虛假內(nèi)容，這使其在財務(wù)造假的基礎(chǔ)上，涉嫌另一罪名——欺詐發(fā)行股票罪。
如今的金通靈，已經(jīng)壓力重重。財務(wù)危機不可避免，先不說尚未確定的民事賠償與刑事處罰，其自身凈利已經(jīng)虧損多年。根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，2017年以來，除2019年凈利1.49億元外，金通靈其余年份均虧損。2024年虧損最為嚴重，高達13.92億元，2025年一季度虧損0.78億元。
與此同時，金通靈還存在債務(wù)逾期情況。截至2025年5月，逾期債務(wù)1.97億元，擔保逾期8281萬元。
5家中介機構(gòu)卷入風波
金通靈案受罰的不只是金通靈及其相關(guān)責任人，還有為其提供服務(wù)的中介機構(gòu)。目前，因金通靈案被罰的中介機構(gòu)已經(jīng)多達5家。
其中，大華會計師事務(wù)所（以下簡稱“大華”）與華西證券被罰較重。大華被暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月；華西證券則被暫停保薦資格6個月。目前，相關(guān)資格均已恢復。
除了大華與華西證券，還有多家中介機構(gòu)因金通靈而被“點名”。
2017~2022年間，曾經(jīng)為金通靈提供服務(wù)的東吳證券、國海證券、光大證券也紛紛收到罰單。而且，除東吳證券被罰系因在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目中未勤勉盡責以外，其余券商所涉問題均與持續(xù)督導階段高度相關(guān)。
記者了解到，監(jiān)管嚴查之下，中介機構(gòu)紛紛加大精力投入合規(guī)環(huán)節(jié)。來自多家投行的保代表示，其所在公司已經(jīng)全面加大股權(quán)項目盡職調(diào)查力度，尤其關(guān)注此前投入較少的持續(xù)督導期間。“過去，持續(xù)督導期間，有時候保代一個人去到企業(yè)轉(zhuǎn)一轉(zhuǎn)即算盡調(diào)完成，現(xiàn)在則會派多人仔細盡職調(diào)查。”
會計所審計師們同樣向記者表示，其所在機構(gòu)已加大精力投入?！傲鞒谭矫?，在既有復核環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，新增獨立復核流程；一線審計方面，加派人手，適當延長審計時間?！庇匈Y深審計師告訴記者。
行政+民事+刑事“處罰三件套”成標配
一個值得關(guān)注的信號是：對于嚴重違法違規(guī)的上市公司，行政+民事+刑事的“處罰三件套”正在成為標配。
記者梳理發(fā)現(xiàn)，此次被送上刑事法庭的金通靈，已經(jīng)是今年以來至少第9家涉及刑事責任的A股上市公司。實際上，僅僅7月1日至7月17日的短短17天內(nèi)，涉刑的上市公司即有5家。
7月11日晚間，ST起步公告稱，公司及前任董事長、總經(jīng)理、副總裁、董秘、財務(wù)總監(jiān)共5名高管及1名供應(yīng)鏈總監(jiān)，集體被起訴。ST起步及其主要責任人被指涉嫌涉嫌欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪。
同日，ST東時發(fā)布公告，表示其實控人徐雄因犯操縱證券市場罪，一審被判處有期徒刑6年6個月，并處罰金1.7億元。
7月7日晚間，瑞斯康達公告稱，因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪，其董事長兼總經(jīng)理李月杰、董事朱春城被采取刑事強制措施，其中朱春城已被取保候?qū)彙?span style="display:none">l09速刷資訊——每天刷點最新資訊，了解這個世界多一點SUSHUAPOS.COM
7月4日晚間，錦州港發(fā)布公告，其副總裁寧鴻鵬、曹成被遼寧省錦州市中級人民法院決定逮捕。
更早之前，6月，博天環(huán)境實控人趙笠鈞因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被北京市人民檢察院批準逮捕。卓翼科技控股股東兼實控人夏傳武、紅星美凱龍原執(zhí)行總裁高爽、金運激光實控人梁偉等也于今年相繼被判刑。
在清華大學國家金融研究院院長、清華大學五道口金融學院副院長田軒看來，違規(guī)上市公司“首惡”被采取刑事強制措施，能夠及時制止他們的嚴重違法行為繼續(xù)蔓延，防止更多投資者受到誤導，保障證券市場交易的公平、公正和透明；也是對投資者合法權(quán)益的保護，讓投資者在相對安全、可靠的市場環(huán)境中進行投資活動。同時，能夠強化法律權(quán)威，給其他上市公司敲響警鐘，促使各公司加強內(nèi)部管理和監(jiān)督機制，完善公司治理，避免類似事件再次發(fā)生。
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