21世紀經濟報道記者 馮戀閣 實習生孔雅萱 深圳報道
在ChatGPT爆火之后，AI成為不同領域都在關注的議題。第四次工業革命浪潮下，千行百業都開始嘗試尋找與AI的契合點，思考AI技術賦能行業帶來的新前景。
兩會期間，全面推進“人工智能+”，深化人工智能多場景應用，支持大模型垂直化、產業化發展等熱門話題傳遞出國家高度重視人工智能發展應用的強烈信號。
財稅管理可以稱得上是企業經營管理血液系統、企業的數據中樞和第二大腦。AI浪潮下，這一領域會迎來怎樣的變革？
AI+財稅，為什么是現在？
財稅管理是每一家企業繞不開的工作板塊。然而，當前這一領域的工作具有票據類型繁多且流程繁瑣、合規風險較高，需頻繁核實數據等特點。這就導致財稅人員常常需要加班處理重復性工作，消耗大量時間、人力成本。
雖然大多數工作是重復性的，但由于傳統工作模式下，許多財稅工作的流程的處理和決策需要基于紙質文件進行，導致效率相對較低，機制也不容易更新。
因此，在企業內部，財務部門的工作效率提升尤為困難。
以財稅領域的基本場景——發票開具為例，如果依據傳統處理方式，走完發票認證、手動錄入、分攤費用、會計憑證等一系列流程，都需要耗費大量的人力。“傳統情景中，即使是相對比較熟練的開票員也需要4-5分鐘才能開具一張，如果還需要前面合同信息的審核、風險識別，那時間可能更長。”標普云數票通業務線總經理段勇介紹。
在金稅四期“以數治稅”的大背景下，稅務監管正朝著精準化和數智化的方向發展，AI浪潮洶涌，財稅行業轉型升級的機會近在眼前。
開源證券研報指出，OpenAI推出GPT-4有望給稅務咨詢帶來突破性進展。短期來看，AI在稅務計算、發票識別和解析、智能客服等重復性任務場景具有優秀表現，可以大幅提升工作效率，實現降本增效；長期來看，AI在報稅自動化、稅務分類、稅收預測、稅務審計、稅收抵免等場景也有廣闊應用空間。
“GPT-4的推出讓我們看到了AI滿足ToB端業務需求的前景。”段勇也指出，ChatGPT出現，讓各行各業意識到了AI技術的突破，但彼時要走向商用可能性還不大。但隨著GPT-4版本的推出，公司認為其性能上的躍遷使得大模型技術已經達到了可以實際商用的階段。
近日，深圳市高新技術企業標普云發布了國內首個財稅大模型，并推出了基于自研大模型的AI財稅智能體BPai。據介紹，該公司財稅大模型有兩種主要應用場景：智能財稅咨詢和智能開票。通過自然語言實現人機互動，BPai財稅智能體可以代替人工來操作復雜軟件，實現財稅經營領域的“自動駕駛”。
據悉，該公司的智能開票功能利用 OCR（光學字符識別）技術和自動化流程，顯著提升了開票的效率和準確性。“針對發票開具這一場景，熟練的開票員需要用上4-5分鐘的時間。但使用標普云發布的BPai財稅智能體開出普通發票，僅使用幾秒時間即可，還能附加風險掃描的功能，顯著提高開票的效率和準確性。”標普云數票通業務線總經理段勇表示。
在基礎咨詢上，該產品主要服務于包括代理記賬公司在內的中小企業。這些企業日常面臨著大量的財稅咨詢需求，但并非所有咨詢都需要高水平的專業人士來回答。“很多問題都是基礎性的，AI可以直接提供答案，從而顯著減少了基礎咨詢的工作量。”段勇指出。
人工智能賦能財稅領域的嘗試已經悄然展開。在海外，Brex等財稅公司接入OpenAI開啟探索，提供包括稅務問答、收據和發票解析等在內的應用。據報道，德勤、普華永道等咨詢公司也在工作中引入AI以提升效率。
艾瑞咨詢預測，財稅行業將多方向朝著自動化與智能化升級演進。AI技術將在憑證生成、賬目比對、流程監控、商業決策等方面繼續深化在財稅服務中的應用；財稅人員高比例的重復性、程序性工作也有望被RPA機器人替代。API接口和低代碼平臺可滿足小微企業組建個性化財稅產品的搭建需求。
應用落地仍面臨挑戰
AI的應用正逐步深入到財稅領域的每一個角落，為行業帶來效率的提升和成本的降低，同時也帶來了新的挑戰和機遇。
“AI替代”焦慮，是“人工智能+”浪潮下時常被關注的問題。
在段勇看來，這類擔心其實沒有必要。“人工智能替代的大多是基礎性、機械性工作，財稅咨詢、財務分析報告、政策解讀、決策支撐等更高級的工作內容，其實脫離不了人類的參與。”段勇指出。“簡言之，AI可以被視作和電腦、手機類似的工具，財稅領域工作者要做的就是培養使用的意識和能力，學會怎么使用它們，發揮出更大的工作價值。”
“在意識層面，積極學習前沿知識，只有意識到落后才有可能不落后；在行動層面，AI不會淘汰所有人，但先會淘汰不懂AI或者不行動的人，所以不要只是談論大模型，而是更多地體驗、開發和使用它。”標普云總裁、董事長楊蜀則如此建議。
“AI擅長處理和分析大量數據，從海量文字中提取有價值的信息并輸出結果。在某些高度復雜和專業化的場景中，AI的能力仍有局限。”段勇表示，以稅務籌劃、財務分析等更高階問題為例，由于需要考慮的因素比較多，這類決策背后往往有專業的稅務顧問提供專門的方案。“這些成體系的方案編寫，AI技術還難以實現。”他指出。
風險問題是財稅行業實踐中引入AI需要考慮的重點。“只有當人工智能的使用是負責任的，它才能被稱為真正的智能。否則，它可能給企業乃至整個社會帶來不可估量的風險。”普華永道在其《負責任的人工智能實用指南》中表示。
標普云發布會產品負責人在接受記者采訪時指出，為確保準確性和合規性，財稅等敏感領域的大模型需要做到在算法設計入手，提高模型的泛化能力和抗干擾性。
對于訓練數據的處理也至關重要。段勇指出，當下相關領域產品開發的重點其實在數據的標注和整理。“由于財稅領域人工智能產品開發并不多，我們投入了大量的人力對數據收集、存儲和加工整理，最終才得以構建一個涉及最新稅法、財務準則、行業動態的財稅知識庫。此外，在完成數據標注后，還需要不斷訓練模型，用不同的提示詞進行指導，以確保模型能夠輸出最佳答案。”
無論如何，人類從業者都應該做好把關和判斷。“從業者需要對GenAI輸出的內容和結果保持敏感和懷疑。”普華永道研究指出，從業者應當牢記，大語言模型產生的內容僅能作為參考，并堅持“四眼原則”，對結果進行復核，以確保其關聯性、真實性、準確性。
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