中新經緯10月22日電 新東方新材料股份有限公司(簡稱“東方材料”或“公司”)22日發布《關于安徽證監局對公司采取責令改正措施決定的整改報告的公告》稱，收到責令整改決定，公布會計與內控整改情況。
來源：公告截圖東方材料稱，公司于2025年9月23日收到中國證券監督管理委員會安徽監管局出具的行政監管措施決定書(【2025】50號)《關于對新東方新材料股份有限公司采取責令改正措施的決定》(以下簡稱“《決定書》”)，要求公司對《決定書》中指出的事項進行整改。公司于2025年10月22日召開公司第六屆董事會第十四次會議，審議通過了《關于安徽證監局對公司采取責令改正措施決定的整改報告》。實施的具體整改措施及完成情況如下：
(一)會計基礎工作不規范
公司存在部分工資計提憑證未附原始憑證，由同一人員完成憑證制單、復核與記賬工作等情形，不符合《會計基礎工作規范》(財政部令98號)第五十一條第四項、《企業內部控制基礎規范》(財會【2008】7號)第二十九條、第三十一條第一款的規定。
整改措施：
1、公司對現有ERP系統角色權限進行了重新評估，重點核查賬務處理中的制單、復核、記賬等不相容崗位是否存在由同一人完成情況。本次整改，公司增加財務賬務處理復核人員，對范圍內各主體的財務人員職責進行重新梳理、調整，確保整個賬務處理過程不相容職務分離，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
2、公司結合《會計基礎工作規范》及現有的內控制度，對現有業務涉及的憑證附件類型進行了全面梳理，包括《財務報銷制度》《采購管理制度》《固定資產管理規定》等，對2022年度至今期間個別原始附件不規范或者缺失的記賬憑證由原始業務員及其部門負責人對附件進行補充。
3、公司內審將會計憑證定期查閱作為年度工作內容之一，每半年組織一次專項檢查，嚴格按照《會計基礎工作規范》《企業內部控制基礎規范》及公司內控制度相關要求對各主體的會計基礎核算工作進行考核，查找、分析問題并提出整改措施，由內審監督整改完成情況，并形成專項報告。
整改責任人為財務部、內審部，整改期限為未來將長期持續規范運作。
(二)內部控制不完善
公司采購管理、費用管理、薪酬管理、審批流程管理相關制度不健全、執行不到位，存在大額設備采購無書面詢價記錄與供應商報價單，員工獎金計算依據不統一，部分招待費報銷未按內部制度執行且缺少關鍵佐證材料，部分事項審批流程節點設置及變更無依據等問題，不符合《企業內部控制基本規范》(財會【2008】7號)第五條、第三十條及第三十六條的規定。
整改措施：
1、公司按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業性質、發展戰略，對原治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策等進行了調整，調整后的組織架構明確了各機構的職責權限。公司于2025年10月22日召開第六屆董事會第十四次會議，審議《關于調整公司組織架構的議案》和《關于修訂<控股子公司管理制度>的議案》。對控股子公司的管理權限進行重新梳理，增加控股子公司年度預算、重大投融資、大額資金使用、重大擔保、重要資產處置、關鍵崗位人事任免等授權審批權限，對《控股子公司管理制度》進行完善。
上述議案審議通過后，各控股子公司需根據新的組織架構及子公司管理辦法，在授權范圍內，按實際情況，結合業務板塊整體效益、員工工作能力、工作業績等方面因素，細化各自《薪酬管理制度》，明確獎金的分配原則和計算方式以及績效考核流程。同時，根據最新組織架構及授權審批權限調整審批流程及對應的審批人員。相關制度的修訂及對應審批流程、審批人員的修改需在董事會議案通過后的15天內整改完成。
2、公司對《采購管理制度》中的比價及供應商選擇進行補充，明確除單一來源采購或原廠/運營商直采外，其他情況均應通過比價確定供應商，同時，如采用單一來源采購或原廠/運營商直采方式，采購部門需提交情況說明，說明采用此方式采購的原因及合理性，經批準后作為重要附件附記賬憑證后。公司在《采購管理制度》中增加集中采購、邀標/競爭性談判的具體適用范圍及具體執行辦法。同時，本次整改公司對采購審批流程中的采購需求審批、采購審批、驗收環節，均作審批流程優化，確保重要內控關鍵節點審核全覆蓋。公司自查了近三年大額設備采購記錄，對未附比價記錄、供應商報價單或采取單一來源方式進行采購的業務進行了追溯。從2022年開始，對大額設備采購無書面詢價記錄與供應商報價單的業務，由采購負責人及子公司負責人補充提供單一來源采購情況說明。
3、公司對各分子公司《費用報銷制度》進行了全面的梳理，將業務招待費、因公境外差旅等作為重點項目，明確報銷標準、審核要求及憑證附件要求。同時，公司對2022年度至今的大額業務招待費進行了自查，對附件不符合要求的憑證由原報銷人進行補充說明，經部門負責人審批后作為補充附件裝訂入憑證。
4、公司要求內審部定期開展檢查，根據《企業內部控制基本規范》及配套指引相關規定，每年組織內控評價考核，查找、分析內控存在的缺陷，制定整改措施，監督整改落實完成情況，形成書面報告，及時向公司董事會審計委員會匯報。
5、公司組織各職能部門及下屬分子公司人員對各項規范制度進行培訓、學習，強化責任觀念，進一步明確各有關負責人的職責范圍，由公司內審部門持續跟蹤、完善已執行的內控制度。
整改責任人為董事長兼總經理、總經理辦公室、財務部門、其他職能部門、各分子公司負責人及相關部門人員。整改期限為未來將長期持續規范運作。
東方材料稱，公司將充分發揮董事會審計委員會、獨立董事在公司治理中的監督作用，調動內審部門積極參與推動公司內部控制的持續改善，以實現公司持續規范的健康發展，切實維護公司及全體股東的利益。
據公司官網顯示，東方材料1983年雛形始創，前身為黃巖縣城關鎮油墨化學廠，1994年12月18日，改制為浙江新東方油墨集團有限公司，2010年10月31日，整體變更為浙江新東方油墨股份有限公司，在臺州市工商行政管理局登記注冊。2015年6月8日，更名為新東方新材料股份有限公司，2017年10月13日，東方材料在上海證券交易所掛牌交易。
2025年半年報顯示，公司主要業務為食品和藥品軟包裝用印刷油墨、復合用膠粘劑以及電子化學品的生產銷售，營業收入占比90%以上。2025年上半年，公司營業收入1.74億元，同比減少5.06%；凈利潤65.44萬元，同比減少88.48%。
A股市場上，東方材料22日收漲4.56%，報18.36元/股，總市值36.95億元。(中新經緯APP)
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