深度｜一紙判決炸出背后50億元巨額詐騙案，金龍魚今日公開喊冤
日前，金龍魚(300999.SZ)發(fā)布公告，稱下屬公司益海嘉里金龍魚食品集團(tuán)股份有限公司下屬子公司益海(廣州)糧油工業(yè)有限公司(下稱 廣州益海)收到一審判決，被判構(gòu)成合同詐騙罪，金龍魚表示不認(rèn)可一審判決，并當(dāng)庭上訴。在今日(11月21日)下午舉行的廣州益海一審刑事判決投資者說明會上，金龍魚再次發(fā)聲喊冤，稱“被害人”安徽華文國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司(下稱“安徽華文”)被詐騙后企圖將巨額損失非法轉(zhuǎn)嫁給廣州益海。
記者注意到，金龍魚連續(xù)發(fā)聲之后，這場訴訟背后的涉及50億元的巨額棕櫚油詐騙案，也因此再次受到市場關(guān)注。
禍起棕櫚油買賣
金龍魚公告收到淮北市中級人民法院判決書，也揭開了這一場巨額詐騙案的一角。
這還要從三方的一場商業(yè)合作開始。2008年到2014年期間，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉儲方，與安徽華文和云南惠嘉進(jìn)出口有限公司(以下簡稱“云南惠嘉”)簽訂《中轉(zhuǎn)協(xié)議書》，負(fù)責(zé)儲存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油。
云南惠嘉集團(tuán)成立于2005年，張利華為法定代表人，前者曾是國內(nèi)主要棕櫚油融資商之一。安徽華文是一家以國際貿(mào)易及服務(wù)為主業(yè)的外向型國有控股文化企業(yè)。
公告中，廣州益海稱安徽華文與云南惠嘉之間的交易實(shí)質(zhì)是融資性貿(mào)易行為。也就是說安徽華文以棕櫚油代理貿(mào)易的方式，為云南惠嘉提供了融資。這一模式常見于大宗商品領(lǐng)域，易引發(fā)貨權(quán)失控、資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國家有關(guān)部門多次出臺文件禁止違規(guī)開展融資性貿(mào)易，但據(jù)業(yè)內(nèi)人士回憶，這一模式在當(dāng)時(shí)并不少見。
不過雙方的操作并不尋常。云南惠嘉負(fù)責(zé)人張利華先是通過向時(shí)任安徽華文董事長王民、時(shí)任安徽華文副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王小虎行賄，促使二人同意將約定的“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”。
此后張利華違背與王民的約定，嚴(yán)重超出額度獲取貨權(quán)，同時(shí)使用偽造的《對賬函》等多種手段掩蓋儲存在廣州益海等倉儲單位的棕櫚油已被銷售的事實(shí)。
起訴書顯示，2012年3月到2014年12月底，張利華向時(shí)任安徽華文棕櫚油業(yè)務(wù)員韓琦行賄，由韓琦配合云南惠嘉員工使用偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書取得貨權(quán)，同時(shí)由云南惠嘉員工將蓋有私刻廣州益海等倉儲單位印章的《對賬函》提供給韓琦，由韓琦提供給安徽華文財(cái)務(wù)部門，使安徽華文賬面上棕櫚油數(shù)量與《對賬函》上倉儲數(shù)量一致。
《起訴書》認(rèn)為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，在云南惠嘉使用偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書獲取貨權(quán)、應(yīng)對安徽華文現(xiàn)場核庫、從云南惠嘉購買涉案棕櫚油過程中提供了幫助。
最終，云南惠嘉先行提走巨額貨物后，未足額向安徽華文支付款項(xiàng)，造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元，間接損失20.15億元。
到底誰在詐騙？
事發(fā)后，云南惠嘉、安徽華文和廣州益海涉案人士均落網(wǎng)。而廣州益海也被列為被告之一。
根據(jù)金龍魚最新公告，淮北市中院一審判決廣州益海構(gòu)成合同詐騙罪，為從犯，判處罰金人民幣100萬元，同時(shí)責(zé)令廣州益海與云南惠嘉共同承擔(dān)18.81億元的退賠責(zé)任。18.81億元的認(rèn)定，在此前起訴書中提及，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，并為云南惠嘉造假提供了幫助，因此認(rèn)為廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成18.81億元損失。
而廣州益海和益海嘉里方面均不認(rèn)可一審判決，并當(dāng)庭提出上訴。在外界看來，這也是案件關(guān)鍵點(diǎn)之一。
廣州益海稱，安徽華文與云南惠嘉簽訂代理進(jìn)口協(xié)議，安徽華文同云南惠嘉指定的國外供應(yīng)商簽訂進(jìn)口合同，棕櫚油到港后存在第三方倉庫。其后，云南惠嘉、廣州益海、安徽華文三方簽訂《中轉(zhuǎn)協(xié)議書》，約定廣州益海憑安徽華文提貨委托書或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書傳真件發(fā)貨。在歷次貨權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，均履行了作為中轉(zhuǎn)方的審慎核查義務(wù)，主動聯(lián)系安徽華文指定聯(lián)系人并獲得其確認(rèn)。
在今天的溝通會上，廣州益海董事長兼總經(jīng)理房彥江表示，云南惠嘉通過長期行賄安徽華文高管及員工，與安徽華文內(nèi)外勾結(jié)、共同造假，造成國有資產(chǎn)巨額損失。安徽華文掩蓋損失近十年，在涉事高管因職務(wù)犯罪被立案調(diào)查后，企圖將巨額損失非法轉(zhuǎn)嫁給廣州益海。而且廣州益海未參與任何“詐騙行為”，也不知曉，更未實(shí)施過任何幫助行為。
房彥江稱，嚴(yán)格按照《中轉(zhuǎn)協(xié)議書》約定查驗(yàn)了由安徽華文按合同約定方式給出的出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓文件，并每次均電話與安徽華文的授權(quán)人員進(jìn)行了確認(rèn)，事后還以郵寄庫存確認(rèn)函、催款函等方式告知安徽華文真實(shí)的庫存情況。故廣州益海沒有幫助詐騙的故意和行為，依法不構(gòu)成詐騙的共犯。他表示，廣州益海向云南惠嘉購買棕櫚油的價(jià)格均為合理的市場價(jià)格，甚至高于市場價(jià)格，未因案涉行為獲取任何單位利益。
北京市京師律師事務(wù)所律師許浩告訴第一財(cái)經(jīng)記者，單位構(gòu)成合同詐騙罪主要有以下幾個(gè)關(guān)鍵要素，包括主觀上具有非法占有對方財(cái)物的目的，且該故意體現(xiàn)單位整體意志，比如經(jīng)單位決策層集體研究、部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限決定實(shí)施詐騙。同時(shí)，客觀上行為，且犯罪利益歸單位。若財(cái)物最終流入個(gè)人口袋而非單位管控，不認(rèn)定為單位犯罪。
在許浩看來，由于沒有看到一審判決書，尚無法對具體案情作出評價(jià)。但目前公開的信息看，案件中云南惠嘉是收買了部分廣州益海的員工，廣州益海作為單位是否從中獲取了非法利益，具體情況有待有關(guān)方面披露案情進(jìn)一步觀望。
值得注意的是，在當(dāng)天溝通會上，金龍魚管理團(tuán)隊(duì)還公布了多項(xiàng)蹊蹺之處。
房彥江表示，棕櫚油保質(zhì)期較短，不可能長期存放十多年而不變質(zhì)，作為貿(mào)易商，安徽華文進(jìn)口棕櫚油后數(shù)十年不銷售，違背貿(mào)易常識，并且存儲十多年，光倉儲費(fèi)就需要人民幣幾十億。此外，廣州益海的罐容約為16萬噸，除去自用外，可以對外中轉(zhuǎn)使用的不足10萬噸。安徽華文宣稱有100多萬噸棕櫚油長期存儲于廣州益海，背離基本業(yè)務(wù)常識，整個(gè)廣東省的罐容也很難容納下100萬噸棕櫚油。
此前公告中，廣州益海聲稱已定期向安徽華文郵寄庫存確認(rèn)單，安徽華文始終未就貨權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜與庫存情況向廣州益海提出過異議，期間經(jīng)歷多次審計(jì)，也未能發(fā)現(xiàn)問題。面對海量庫存，在2014年7月至2021年12月長達(dá)七年多期間，安徽華文從未向廣州益海主張?zhí)嶝洝?span style="display:none">wA9速刷資訊——每天刷點(diǎn)最新資訊，了解這個(gè)世界多一點(diǎn)SUSHUAPOS.COM
在業(yè)內(nèi)看來，安徽華文對于棕櫚油庫存的操作讓人難以理解。北京東方艾格農(nóng)業(yè)咨詢有限公司高級分析師傅真真告訴記者，一般情況下，為了保證油脂新鮮度，貿(mào)易商會根據(jù)未來的銷售能力和過往經(jīng)驗(yàn)進(jìn)口油脂，邊進(jìn)邊賣的情況較多，而長期囤積棕櫚油很少見。
有法律界人士向記者透露，但從目前判決上看，實(shí)際對被害人更有利，云南惠嘉集團(tuán)已無退賠能力。企查查數(shù)據(jù)顯示，云南惠嘉集團(tuán)作為被執(zhí)行人的信息有98條之多，涉案金額近60億。今年前三季度，金龍魚實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤就超過27.5億元。
記者今日從淮北市中級人民法院處獲悉，目前一審判決書并未對外公開，法院工作人員告訴記者，由于相關(guān)負(fù)責(zé)人出差，采訪需要下周再聯(lián)系。
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